ISA 계좌 (중개형, 신탁형, 일임형) 차이 비교 및 장단점 소개

안녕하세요. 준준 아빠입니다. 오늘은 ISA계좌 (중개형, 신탁형, 일임형)에 대해서 포스팅하고자 합니다. ISA계좌를 재테크 만능통장이라고 부르는데요. ISA 계좌 장점, ISA 계좌 단점은 무엇이 있고, ISA 중개형, ISA신탁형, ISA 일임형 각각 어떠한 차이가 있는지 함께 살펴보겠습니다.

 

 

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1. ISA계좌란

ISA는 Individual Savings Account의 약자로 풀이하자면 "개인종합자산관리계좌"를 말합니다. ISA계좌의 특이점은 하나의 계좌에 주식이나 펀드, ELS, RP 등 다양한 금융상품을 운용할 수 있는 계좌라는 점입니다.

ISA계좌 = '하나의 계좌'로 '다양한 금융상품'에 투자하여 '세제혜택'을 받을 수 있는 통장

 

나이대별 ISA 계좌 포트폴리오

ISA 계좌 포트폴리오 / 출처: 신한은행

 

ISA의 종류 / ISA 차이 (중개형, 신탁형, 일임형)

 

ISA 계좌에는 총 3가지 종류가 있습니다. 

 

먼저 '중개형 ISA '은 투자자 자신이 다양한 금융상품을 선택하고 직접 운용하는 방식을 말합니다. 국내상장주식부터, 펀드. ETF, RP, 리츠, 파생결합증권(ELB, DLB, ETN 등) 다양한 포트폴리오에 투자가 가능합니다.(예금 제외) 매매 시 상품별 수수료 및 보수가 발생합니다. 

 

'신탁형 ISA '은 중개형과 비슷하나, 국내상장 주식에는 투자할 수 없고, 예금에는 투자할 수 있다 점이 다릅니다. 또한 신탁형은 투자 상품별 매매 수수료에 더하여 신탁보수(연 0.2%) 붙는다는 차이점도 있습니다. 은행 예금 상품에 가입하기를 원한다면 신탁형 ISA에 가입해야 합니다.

 

끝으로 '일임형 ISA' 투자전문가에게 모든 것을 일임하는 상품을 말합니다. 펀드나 ETF 상품에 투자할 수 있으며 일임수수료가 발생하는데, 이때 발생하는 수수료는 상품의 종류에 따라 (공격적 고수익추구형, 안정적 안정수익추구형) 다르게 부과됩니다. (연 0.1%~0.5%) 

 

▷ 위의 내용을 표로 정리하면 다음과 같습니다.

구분	중개형 ISA	신탁형 ISA	일임형 ISA
투자가능상품	상장주식(국내), ETF, ETN,  펀드, ELS, RP	ETF, ETF, ETN, ELS, RP   예금	ETF, 펀드
투자방법	가입자가 투자상품 선택	가입자가 투자상품 선택 신탁업자에게 운용 지시	투자 일임하여 증권사가 포트폴리오 운용
수수료	투자상품별 수수료 및 보수	신탁보수 연 0.2% (연1회 후취)	일임수수료 연0.1%~05% (상품별 상이)
가입경로	증권사	증권사, 은행	증권사, 은행
가입방법	대면, 온라인(모바일)	대면	금융사별로 상이

ISA계좌는 1인당 모든 금융기관을 통틀어 하나의 금융기관에, 3개 유형(중개형, 신탁형 일임형) 중 1개만 가입할 수 있습니다. 중개형, 신탁형, 일임형 중 어떤 것을 가입하더라도 ISA계좌 세제 혜택은 동일합니다.

 

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2. ISA 장점, 단점 소개 

ISA 계좌는 장점도 있고, 단점도 있습니다. 장 · 단점을 파악하여 계좌를 운용하는 것이 중요합니다.

 

ISA 장점

ISA 계좌에는 크게 4가지 장점이 있습니다. 

 

장점 1. 가장 큰 장점은 비과세가 된다는 점입니다. 최대 200만 원까지 비과세가 됩니다. 200만 원 초과 시 9.9% 분리 과세되며, 단 서민형, 농어촌형 ISA 계좌의 경우 비과세 한도는 400만 원입니다. 

 

(예시) 주식을 통해 배당금으로 200만 원의 수익이 생겼을 때

일반(주식) 계좌에서 거래하고 배당금을 받았다면 배당소득세에 대하여 15.4%를 대략 308,000원을 세금으로 납부해야 합니다. 그러나 ISA 계좌에서는 한 푼도 내지 않습니다.  

 

장점 2. 계좌 안에서 손실과 수익 상계할 수 있어 세금이 감소됩니다.

예를 들어 일반통장은 수익과 손실이 날 경우 손실과 상관없이 수익난 부분에 대하여 15.4% 붙습니다. 그러나 ISA 계좌 안에서 다양한 금융상품에서 수익이 난 부분과, 손실이 난 부분은 상계되어 손실이 난 부분은 제외되어 세금이 붙습니다. 

 

(예시) 펀드에서 2,000만 원 수익이 나고, 주식(국내)에서 1,000만 원 손실이 발생했다고 가정

구분	일반통장	ISA 통장
수익	2,000만원	2,000만원
손실	- 1,000만원	- 1,000만원
손실상계	X	1,000만원
비과세 혜택	X	-200만원 (서민형은 400만원)
과세대상 수익	+2,000만원	+800만원
세율	15.4%	9.9%
세금	308만원	79만 2천원
비고	금융소득 2천만원 초과시 종합과세 합산	비과세 및 분리과세(9.9%)

 

 

장점 3. 가입 최소기간은 3년을 채우면 ISA계좌를 해지하고 연금계좌(개인연금저축계좌 OR IRP)로 전환할 수 있는데, ISA를 연금으로 전환하면 전환한 금액의 10%, 최대 300만 원을 한도로 추가 세액공제를 받을 수 있습니다. 

 

장점 4. 국내 상장 주식 매매차익에 대하여 연간 5천만 원 기본공제, 금액을 초과하는 매매차익에 대해서는 22% 금융투자소득세가 부과됩니다. 그러나 국내주식을 거래할 수 있는 중개형 ISA 계좌의 경우 국내 주식 매매차익에 대한 기본공제 5천만 원과는 상관없이 모두 비과세가 됩니다. 

 

ISA 단점

첫째, 가입 최소 기간이 3년이라는 점입니다. 3년이라는 시간이 길다면 길고, 짧다면 짧을 수 있는데, ISA 계좌를 최소 3년을 보유해야 비과세 혜택을 적용받을 수 있습니다.  3년 안에 중도해지를 하게 되면 비과세 혜택을 전혀 받지 못하고, 그동안 수익에 대한 세금도 소급 적용되어 내야 합니다. (다만 납입 원금 합계액 한도 내에서 인출 가능합니다.)

 

둘째, 해외주식에 직접 투자할 수 없다는 것입니다. 예를 들어 최근 핫한 테슬라, 엔비디아에 직접투자 할 수 없습니다. (다만 국내 상장 해외 ETF 투자가 가능하여 문제 어느 정도 극복합니다.)

 

셋째, 중계형을 제외한 신탁형과 일임형의 경우 추가 수수료(신탁보수, 일임수수료)가 붙는다는 점입니다.  

 

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3. 가입대상 및 가입 유형 ( ISA 비과세 한도)

가입대상 및 가입 유형을 살펴보겠습니다 가입 대상에 따라 비과세 한도가 달라집니다.

 

ISA  가입대상 

가입대상은 아래의 두 가지 조건을 동시에 충족해야 합니다.

첫째, 만 19세 이상 거주자 또는 직전연도 근로소득이 있는 만 15-19세
둘째, 직전 3년간 1번이라도 금융소득 종합 과세 대상자가 아닌 자. 

 

ISA  가입유형 (비과세 한도차이)

소득 유형 및 소득금액에 따라 비과세 한도가 달라집니다.

구분	일반형	서민형	농어민
대상	-	근로소득 5천만원 이하 또는 종합소득 3.8만원 이하	종합소득 3.8천만원 이하
비과세 한도	200만원	400만원
비과세 한도 초과시	9.9% 과세
의무 보유기간	3년 (납입 원금 합계액 한도 내에서 인출 가능. 인출 횟수 제한은 없음)
납입한도	연간 2천만원, 최대 1억원 (계좌당 최대 1억원을 초과할 수 없음)

 

일반형의 경우 최대 200만 원, 서민형과 농어민의 경우 최대 400만 원을 비과세 적용받습니다. 

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오늘은  ISA 계좌에 대해서 알아보았습니다. ISA 계좌 절세와 투자라는 두 마리 토끼를 잡는데 매우 유용한 계좌임이 틀림없습니다. 사람마다 선호하는  ISA 계좌 유형이 있을 텐데, 개인적으로 가장 좋은 방법은 '중개형 ISA' 통장을 개설하여, '국내상장 해외 ETF'에 투자하는 것이라고 생각합니다. 다음에는 ISA 통장을 개설하여 실제 투자하는 방법을 포스팅해 보도록 하겠습니다.  

 

긴 글 읽어 주셔서 감사드립니다. 오늘도 얼굴에 미소 짓는 행복한 하루 보내시길 바랍니다. 감사합니다.  

 

ISA 계좌 비교 및 장단점 소개